Ahli dan Calon tidak boleh menerima hadiah, manfaat, pampasan atau pertimbangan yang bersaing dengan, atau semunasabahnya dijangka dapat menimbulkan konflik kepentingan dengan kepentingan majikan mereka kecuali mereka memperoleh persetujuan bertulis daripada semua pihak yang terlibat.
Penentuan di sebalik Standard IV-B
Seperti dengan beberapa Piawaian, pendedahan yang dikehendaki oleh Standard IV-B bertujuan untuk mendedahkan dan mencegah potensi konflik kepentingan - dalam hal ini, potensi konflik yang mungkin timbul dengan tambahan hadiah atau bonus kewangan yang ditawarkan kepada individu dalam kedudukan amanah.
- Money Motivates - Perniagaan pelaburan adalah salah satu yang menarik orang yang sangat bijak, mampu dan termotivasi. Ada yang tertarik dengan hakikat bahawa kerja itu sendiri sering menjadi menarik, dinamik dan mencabar, sementara yang lain dimotivasi oleh peluang untuk meningkatkan kesejahteraan kewangan orang lain melalui strategi, wawasan dan perancangan mereka. Pada masa yang sama, tidak ada masalah yang berpotensi untuk gaji, bonus dan faedah yang lain secara tradisinya menjadi daya tarikan utama bagi graduan muda menilai pilihan kerjaya yang berpotensi dan bagi mereka yang bekerja di industri lain tetapi mencari jalan kerjaya yang lain.
- Money Corrupts - Oleh itu, ini adalah industri yang dipenuhi dengan individu yang sering didorong oleh wang, yang menjual dan memasarkan perkhidmatan mereka kepada individu dan syarikat kaya yang biasanya mempunyai banyak wang untuk dibelanjakan. Piawaian ini mengakui bahawa tamak dan wang mempunyai kemungkinan untuk merosakkan - iaitu, apabila kita menerima hadiah tambahan dan wang dari pihak luar, mungkin wang itu boleh secara langsung atau tidak langsung mempengaruhi keputusan kami. Daripada bertindak secara objektif demi kepentingan semua pelanggan dan kepentingan terbaik majikan kami, kami mungkin membangun kesetiaan kepada mereka yang memberikan hadiah yang paling mahal, dan juga bertindak untuk menyembunyikan sifat hubungan kami dengan pemberi hadiah.
- Wang - Ia Tidak Selalu Buruk - Standard IV-B tidak menganggap bahawa setiap susunan untuk bonus dan hadiah tambahan adalah salah. Untuk memastikan, Standard IV-B tidak menghalang seseorang daripada menerima hadiah tambahan, faedah, bonus dan lain-lain - hanya apabila ganjaran dan / atau pampasan diterima, Standard mewajibkan Anggota atau Calon CFA untuk memaklumkan kepada mereka majikan, secara bertulis. Seperti Piawaian lain, prinsip perwakilan yang saksama dan pendedahan penuh adalah prinsip panduan, kerana kami percaya bahawa majikan berhak kepada pendedahan penuh ini. Adalah tanggungjawab majikan untuk memutuskan sama ada pengaturan pampasan tambahan adalah sesuai, dan sama ada ia mempengaruhi tindakan dan motivasi pekerja itu.
Definisi sebagaimana Mereka Memohon untuk Standard IV-B
- Pampasan - Pampasan terpakai untuk pembayaran tunai langsung atau bonus oleh pelanggan, serta pampasan tidak langsung yang disediakan oleh pihak ketiga. Ia terpakai kepada hadiah bukan kewangan, termasuk percutian pelengkap, keahlian ke kelab-kelab negara atau kelab-kelab kesihatan, pembayaran balik perbelanjaan - apa-apa yang diberikan kepada pekerja oleh pelanggan dan boleh mewujudkan rupa konflik kepentingan.
- Dalam Penulisan - "Secara bertulis" ertinya apa-apa bentuk komunikasi yang boleh didokumenkan. E-mel komputer dianggap sebagai format yang boleh diterima untuk pendedahan, dengan mengandaikan bahawa penyelia langsung mempunyai akses kepada dan menggunakan e-mel.
Memohon Standard IV-B
- Ganjaran untuk Kerja yang Sudah Dilakukan - Pelanggaran Standard IV-B seringkali berkembang dengan sangat tidak senonoh, sering dilakukan oleh tindakan klien kaya membuat isyarat mesra. Mengambil kes di mana pasangan bersara yang baik mempunyai harta percutian. Mereka menganggap penasihat pelaburan mereka sebagai rakan rapat dan ingin menunjukkan harta itu, tetapi mereka juga ingin memberikan penasihat beberapa insentif (iaitu jika dia mengungguli pasaran dalam portfolionya, mereka menawarkannya untuk mengambil bercuti seminggu dengan perbelanjaan mereka). Menerima pengaturan ini akan menjadi pelanggaran melainkan jika penganalisis mendedahkan tawaran secara bertulis kepada majikannya.
- Hadkan Hadiah - Penganalisis kadang-kadang akan menghadiri persidangan industri di mana penaja akan memberikan hadiah pelengkap kepada peserta, seperti pen dan notepad, cawan kopi dan beg buku. Secara umumnya, item tersebut dianggap sebagai nominal dan tidak akan berada di bawah skop Standard ini, walaupun ia adalah hadiah. Walau bagaimanapun, anggap syarikat teknologi hadir pada persidangan, dan kemudian memberikan komputer notebook dan pencetak percuma kepada penganalisis berpengaruh, dengan harapan cadangan yang baik. Standard IV-B akan melarang aktiviti tersebut kecuali majikan diberitahu. Secara umumnya, seseorang harus mengelak daripada penampilan tidak wajar dengan menurunkan sebarang hadiah. Barang-barang pelengkap seperti pen dan beg buku tidak dilihat sebagai pelanggaran, walaupun seseorang harus mengakui bahawa Piawaian telah berkembang untuk membatasi penerimaan hadiah percuma.
Bagaimana Mematuhi
1. Ahli CFA harus melaporkan semua pengaturan pampasan kewangan tambahan kepada penyelia terdekat mereka, sebaiknya sebelum penerimaan hadiah itu, tetapi dengan segera setelah itu.
2. Laporan bertulis harus merangkumi terma-terma khusus, termasuk tempoh perjanjian, jumlah tertentu yang mungkin berpotensi diperoleh dan jenis manfaat bukan monetari.
3. Tinjau semua prosedur pematuhan dalaman sedia ada yang berkaitan dengan pampasan dari pelanggan dan rakan perniagaan dan potensi konflik. Sebagai contoh, rakan niaga luar secara tradisinya membayar perbelanjaan perjalanan dan perbelanjaan lain untuk menarik perhatian pekerja untuk melawat, tetapi dalam beberapa tahun kebelakangan ini banyak firma bertindak tegas untuk mengehadkan amalan ini.Bincangkan isu-isu ini dengan pegawai pematuhan dan faham apa yang dan tidak boleh diterima oleh firma itu.
4. Ikuti semua arahan yang dibuat sebagai hasil pendedahan. Majikan boleh memutuskan bahawa perkiraan pampasan tidak sesuai, dan jika ya, seorang pekerja terikat untuk mengikuti keputusan itu.